Автор: ausnhelp.ru

Документом, подтверждающим применение АУСН является справка о применении АУСН по форме КНД 1120503.

Как формировать справку о применении АУСН (КНД 1120503)

Давайте разберем, как ее получить:

В личном кабинете выберите раздел «Жизненные ситуации«

→ «Подтверждение применения АУСН»

→ «Сформировать справку о применении АУСН».

Справка о применении АУСН (КНД 1120503) будет автоматически сформирована системой

Купить билеты в организации на АвтоУСН

В целях исчисления налога на АУСН расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты, включая суммы предварительной оплаты. (в ред. Федерального закона от 08.08.2024 N 259-ФЗ)

Давайте разбираться, можно ли выдавать сотрудникам наличные средства под отчет.

Во-первых, если оплата не произведена безналичным способом, то она не попадет автоматически в состав расходов. Вам нужен будет бухгалтер для корректного расчета.
Вместе с тем, по мнению Минфина России, выдача работнику организации денежных средств под отчет не образует природу расчета в смысле Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в РФ» и, следовательно, не требует применения ККТ (Письмо Минфина России от 01.10.2018 N 03-01-15/70143).

Учет доходов и расходов при применении АУСН ведется налогоплательщиками в личном кабинете налогоплательщика на основании переданных в налоговые органы данных. При этом к переданным данным относятся:

– в отношении расходов, при осуществлении расчетов по которым применяется ККТ, – данные, переданные с использованием ККТ;

– в отношении понесенных расходов – данные об операциях налогоплательщика, переданные уполномоченной кредитной организацией (обслуживающим банком).

Эксперт Минфина обращает внимание, что выдача работнику подотчетных средств по общему правилу не учитывается при определении налоговой базы. При этом если за счет подотчетных средств осуществлены экономически оправданные расходы, имеющие документальное подтверждение, налогоплательщик вправе изменить признак отнесения к налоговой базе «Неналоговая база» на признак «Расход» в личном кабинете клиента (подраздел 4.16 Методических рекомендаций по разделению безналичных операций по счетам налогоплательщиков, применяющих АУСН).

Особенности оформления выдачи аванса работнику под отчет при применении АУСН не установлены.

В связи с изложенным в целях исключения налоговых рисков эксперт не рекомендует организациям и ИП, применяющим АУСН, выдавать деньги под отчет в наличной форме.

Что изменить в учете, чтобы не выдавать средства подотчет?

Налогоплательщикам на АУСН рекомендуется оплачивать расходы с расчетного счета и нельзя оплачивать наличными, а это значит:

• Покупку за наличные замените на покупку по корпоративной карте и подписывайте документы с контрагентами по ЭДО;

• Оплачивайте отели и гостиницы напрямую по счету или через агрегаторы, которые выдают документы: договор, счет, УПД (акты отменяют с 01.01.2026 и заменяют формой УПД);

Покупку авиабилетов и жд билетов покупайте на официальных сайтах или через агрегаторы, которые выдают документы: договор, счет, УПД (акты отменяют с 01.01.2026 и заменяют формой УПД).

Как предпринимателю на АУСН покупать авиабилеты и авиабилеты с расчётного счёта и не запутаться в бумагах

Если вы применяете на АУСН, то знаете: признание расходов возможно только при оплате с расчётного счёта и при выдаче кассового чека. По сути применяется кассовый метод и расчеты наличными осуществлять нельзя.

Если стоит задача оплатить с расчетного счета за билеты, то логичнее воспользоваться платформой, которая предоставит полный комплект документов: договор, счет-фактуру, универсальный передаточный документ и при этом стоимость билетов будет одинаковой, если сравнивать с покупкой билетов напрямую у перевозчика.
Раньше всё выглядело сложно: поиск билетов, оформление, чеки, подтверждения, пересылка бухгалтеру. Сегодня есть удобные сервисы, которые упрощают процесс до нескольких кликов, например, Aviasales Business.

Это не агентство и не продавец билетов. Aviasales Business — это умная платформа, которая объединяет десятки авиакомпаний, РЖД и агентств, помогает сравнить цены, подобрать оптимальные маршруты и перенаправляет на партнёров, где можно купить авиабилеты с расчётного счёта, а так же ЖД билеты.

Для предпринимателя на АУСН это значит, что:

• можно оплатить билет с бизнес-счёта,

• получить все документы для признания расходов,

• не тратить время на ручную сверку и отчёты,

• видеть реальную экономию по каждому перелёту.

Автоматизация здесь работает на вас. После оплаты вся информация — электронный билет, чек, сумма и маршрут — хранится в одном месте. Бухгалтер получает нужные данные без лишней переписки. Всё чисто, быстро и по правилам.

Кроме того, Aviasales Business помогает планировать командировки и контролировать расходы компании. Можно настроить уведомления о снижении цен, подобрать маршруты с пересадками или без, следить за динамикой стоимости. Это удобно не только владельцам бизнеса, но и командам, которые часто летают по делам.

Если работники имеют карты лояльности, то можно внести данные в систему бронирования и бонусные баллы будут начисляться аналогично, если бы работник оформил билет самостоятельно. Номера карт лояльности сотрудников (физических лиц) сохраняются в системе, каждый раз вводить их не нужно.

Читать далее…

Налогоплательщики АУСН могут выбирать объект налогобложения

Объектом налогообложения признаются:

1) доходы;

2) доходы, уменьшенные на величину расходов.

2. Выбор объекта налогообложения осуществляется самим налогоплательщиком. И от этого зависит налоговая ставка.

Объект налогообложения может изменяться налогоплательщиком ежегодно. Объект налогообложения может быть изменен с начала календарного года, если налогоплательщик уведомит об этом налоговый орган до 31 декабря года, предшествующего году, в котором налогоплательщик предполагает изменить объект налогообложения. В течение календарного года изменение объекта налогообложения не допускается.

Изменения с 2025 года:

Изменения в АУСН в 2025 году:

С 2025 года можно применять АвтоАУСН работая и получая доход от выполнения работ и оказания услуг по агентским договорам, договорам поручения либо договорам комиссии у принципала, доверителя либо комитента.

• Датой получения доходов налогоплательщиком на основе агентских договоров, договоров поручения либо договоров комиссии у принципала, доверителя либо комитента признается дата поступления денежных средств на его счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (в том числе путем зачета встречных однородных требований или перечисления (выплаты) денежных средств по поручению принципала, доверителя либо комитента третьим лицам) (в ред. Федерального закона от 08.08.2024 N 259-ФЗ.).

Как перейти на АУСН?

В 2025 году в закон внесены изменения. Закон об АУСН изложен в ред. Федерального закона от 08.08.2024 N 259-ФЗ.

1.1. Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, индивидуальные предприниматели, применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», вправе перейти на специальный налоговый режим со следующего календарного месяца, уведомив налоговый орган о переходе на специальный налоговый режим и об отказе от применения упрощенной системы налогообложения, специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» не позднее последнего числа месяца, предшествующего месяцу, начиная с которого они переходят на специальный налоговый режим, через личный кабинет налогоплательщика или уполномоченную кредитную организацию. Налогоплательщики, перешедшие на специальный налоговый режим после начала календарного года, не вправе перейти на иной режим налогообложения в течение 12 календарных месяцев с даты начала применения специального налогового режима.

Какие расходы можно включить в расходы по АУСН

В отличие от УСН, на АУСН используется кассовый метод и четко определен список расходов, которые нельзя учесть при расчете налога.

Перечень расходов, которые нельзя отнести на АУСН относятся:

•расходы в натуральной и/или наличной форме, если они не зафиксированы через зарегистрированную онлайн-ККТ;

•деньги (имущество), перечисленные (переданное) другой организации в качестве взноса в ее уставный (складочный) капитал, либо вклады в имущество других организаций;

•деньги, которые перечислены другой компании или физлицу в качестве предоставленного займа;

•суммы возвращенного займа, взятого у другой компании (физлица);

•стоимость безвозмездно переданного имущества (работ, услуг, имущественных прав), включая вклад деньгами, и расходы, связанные с такой передачей;

•имущество (имущественные права), переданное в качестве залога;

•начисленные организацией — плательщиком АУСН дивиденды;

•вознаграждения и иные выплаты членам совета директоров;

•любые виды вознаграждений руководству/работникам, помимо выплачиваемых на основании трудовых договоров (контрактов);

•премии работникам, которые выплачиваются за счет средств специального назначения или целевых поступлений;

•материальная помощь работникам;

•оплата отпусков, которые предоставляются дополнительно по коллективному договору сверх предусмотренных действующим законодательством;

•сумма налога, уплачиваемого при АУСН;

•суммы уплаченного в бюджет НДС, если плательщик АУСН предъявил НДС своему покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав);

•пени, штрафы и иные санкции, перечисляемые в бюджет/государственные внебюджетные фонды, а также штрафы и другие санкции, взимаемые государственными организациями, которым предоставлено право их налагать;

•отрицательные курсовые разницы, возникающие при покупке иностранной валюты по курсу, отклоняющемуся от официального курса, установленного ЦБ на дату перехода права собственности на иностранную валюту;

•расходы от переоценки имущества в виде валютных ценностей, а также требований (обязательств), стоимость которых выражена в иностранной валюте, в связи с изменением официального курса иностранной валюты к валюте РФ, установленного ЦБ.

Не включаются любые иные расходы, которые не соответствуют критериям, указанным в п. 1 ст. 252 НК РФ. То есть это затраты, которые не обоснованы и/или не подтверждены документами.

На АУСН налогоплательщикам нужно иметь в распоряжении подтверждающие документы.

Получается, что при АУСН список расходов открытый — можно учесть любые обоснованные и документально подтвержденные расходы, связанные с ведением деятельности организации или ИП. Как и по налогу на прибыль, нельзя учесть только затраты из «запретного» списка и расходы, которые невозможно подтвердить документами или обосновать.

Организация или ИП на АУСН — это бизнес, который живёт по принципу: «Меньше ручной рутины — больше контроля и выгоды». Каждый платёж, каждая поездка, каждая мелочь должны быть прозрачны и логичны. Даже такая, казалось бы, простая вещь, как покупка авиабилета или покупка жд билеа, для него — часть финансовой стратегии.

Как предпринимателю на АУСН покупать авиабилеты и авиабилеты с расчётного счёта и не запутаться в бумагах

Если вы применяете на АУСН, то знаете: признание расходов возможно только при оплате с расчётного счёта и при выдаче кассового чека. Это не просто требование закона — это инструмент оптимизации налоговой базы. Главное — сделать процесс понятным, быстрым и безошибочным.

Раньше всё выглядело сложно: поиск билетов, оформление, чеки, подтверждения, пересылка бухгалтеру. Сегодня есть удобные сервисы, которые упрощают процесс до нескольких кликов. Один из таких — Aviasales Business. Это не агентство и не продавец билетов. Aviasales Business — это умная платформа, которая объединяет десятки авиакомпаний, РЖД и агентств, помогает сравнить цены, подобрать оптимальные маршруты и перенаправляет на партнёров, где можно купить авиабилеты с расчётного счёта, а так же ЖД билеты.

Для предпринимателя на АУСН это значит, что:

• можно оплатить билет с бизнес-счёта,
• получить все документы для признания расходов,
• не тратить время на ручную сверку и отчёты,
• видеть реальную экономию по каждому перелёту.

Автоматизация здесь работает на вас. После оплаты вся информация — электронный билет, чек, сумма и маршрут — хранится в одном месте. Бухгалтер получает нужные данные без лишней переписки. Всё чисто, быстро и по правилам.

Кроме того, Aviasales Business помогает планировать командировки и контролировать расходы компании. Можно настроить уведомления о снижении цен, подобрать маршруты с пересадками или без, следить за динамикой стоимости. Это удобно не только владельцам бизнеса, но и командам, которые часто летают по делам.

Если работники имеют карты лояльности, то можно внести данные в систему бронирования и бонусные баллы будут начисляться аналогично, если бы работник оформил билет самостоятельно. Норм карты 0сохранится в системе, каждый раз вводить его не нужно

В эпоху АУСН важно не только платить правильно, но и делать это умно. И если раньше покупка авиабилета воспринималась как бытовая мелочь, сегодня это элемент финансового менеджмента.

Сервисы вроде Aviasales Business позволяют объединить удобство, выгоду и прозрачность — три принципа, по которым живёт современный предприниматель. Здесь нет абонентской платы, агрессивных продаж или лишней бюрократии. Только технология, которая экономит ваше время и помогает вести бизнес правильно.

И, как показывает практика, когда все расходы проходят по расчётному счёту, налоговый учёт становится не головной болью, а ещё одной системой, которая работает в вашу пользу.

Читать далее…

Перейти на АУСН и не платить НДС

С 2026 годa лимит дохода для применения УCH cнижают c 60 до 10 млн. Малый бизнес, ИП и ООO потeряют пpивычный налоговый peжим. AУCH ужe рaбoтaет в 68 peгионaх, нo есть ограничения для применения этого режима.

Согласно Законопроекту № 1026190-8, с 1 января 2026 года ставка НДС для организаций и индивидуальных предпринимателей будет увеличена с нынешних 20% до 22% — рост составит 2 процентных пункта. Это изменение коснётся всех налогоплательщиков, включая тех, кто применяет упрощённую систему налогообложения (УСН), но превысил установленный законом порог по доходам. Компании на УСН, не перешедшие на специальные пониженные налоговые ставки в размере 5% или 7%, будут обязаны уплачивать НДС по новой ставке 22%.

При этом для ставок 5% и 7% не предусмотрено право на налоговые вычеты по НДС.

Одновременно с этим с 1 января 2026 года планируется существенно сократить лимит, при котором компании на УСН освобождаются от уплаты НДС: он снизится с 60 млн до 10 млн рублей. Это означает, что организации, чей доход в 2025 году превысит 10 млн рублей, с 2026 года автоматически теряют право на освобождение от НДС и обязаны будут перейти на его уплату в соответствии с новой редакцией пункта 5 статьи 145 Налогового кодекса РФ.

Изменения затронут и плательщиков ПСН. С 1 января 2026 года для индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения (ПСН), вводятся существенные ограничения. Порог дохода, при котором можно оставаться на ПСН, сокращается с 60 млн до 10 млн рублей. Если доход ИП в 2025 году превысит этот новый лимит, право на использование ПСН будет утрачено с начала того периода, на который был выдан патент.

Кроме того, с 2026 года уменьшится перечень видов деятельности, разрешённых к применению в рамках ПСН. Согласно обновлённой редакции статьи 346.43 Налогового кодекса РФ, патентная система больше не будет доступна для следующих направлений: оказание охранных услуг, автоперевозки грузов, а также розничная торговля через стационарные торговые объекты.

Мы поможем вам автоматизировать процессы и настроить АУСН так, чтобы вы могли сосредоточиться на развитии своего бизнеса!

Что мы делаем?
1. Анализируем ваши бизнес-процессы.
2. Настраиваем АУСН для автоматизации налоговой отчетности.
3. Интегрируем систему с вашими учетными программами, госуслугами, электронным документооборотом.
4. Дадим инструкцию по работе с АУСН с вашим банком и ЛК налоговой.
5. Обучаем ваших сотрудников работе с системой.
6. Откроем счет в банке, где нет абонентской платы за расчетный счёт.

Подскажем вашему бухгалтеру, как отчитаться по текущему периоду.

Чем может помочь консультация?

• Пpовeрим документы, договоры, ОКВЭД на предмет смoжете ли вы пepейти нa AУCН и при какиx условиях.
• Сделаем расчет по вашим цифрам объекта налогообложения. Что выгоднее именно вам: 8% «Доходы» или 20% «Доходы–Расходы»
• Инструкция по отражению основных банковских операциях с учетом именно вашей специфики, которые банк может пометить некорректно. Практические рекомендации: как исправить.
• Готовый чек-лист, чтобы не потерять право на АУСН из-за формальных признаков
• Готовый план действий «что делать уже сейчас», чтобы в 2026 году применять АУСН и не платить НДС.

Наши клиенты уже экономят:
⏰ До 10 часов в неделю на подготовку отчетов.
💸 До 30% бюджета на бухгалтерские услуги.

🔥 Акция!
При заказе настройки АУСН до конца месяца – ИИ-Бухгалтер на 3 месяца со скидкой 20% — СМАРТДЕЛО

Перечень условий

С 1 июля 2022 года – все новые индивидуальные предприниматели и организации с даты регистрации в налоговых органах, остальные ИП и ЮЛ – с 1 января следующего года. С 1 января 2025 года налогоплательщики, применяющие УСН или НПД, могут перейти на АвтоУСН с 1 числа любого месяца года. Переход добровольный.

С 1 января 2025 года режим доступен при осуществлении деятельности по агентским договорам доверителям, комитентам или принципалам (например, продавцам на маркетплейсе).

При этом они должны одновременно соблюдать следующие условия:

• регистрация в налоговых органах (место нахождения организации или место жительства физического лица (для предпринимателей) субъекта РФ, в котором проводится эксперимент по АУСН;
• численность работников не более 5 человек;
• годовой доход не более 60 млн рублей;
• остаточная стоимость основных средств у организаций не более 150 млн рублей;
• расчетные счета открыты только в уполномоченных банках;
• зарплату выплачивают только в безналичной форме;
• не применяют другие специальные налоговые режимы.

Повторный переход на АУСН после прекращения его использования не запрещен.

Сделать это можно с начала календарного года, уведомив налоговый орган не позднее 31 декабря предшествующего налогового периода.

Налогоплательщики, перешедшие на применение АУСН после начала календарного года, начиная с 2025 года, не вправе перейти на иной режим налогообложения в течение 12 календарных месяцев с даты начала применения АУСН.

Перейти на применение АУСН возможно только при соблюдении требований, предусмотренных частью 2 статьи 3 Федерального закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ.

Читайте далее…