Какие расходы можно отнести на АУСН

Какие расходы можно включить в расходы по АУСН

В отличие от УСН, на АУСН используется кассовый метод и четко определен список расходов, которые нельзя учесть при расчете налога.

Перечень расходов, которые нельзя отнести на АУСН относятся:

•расходы в натуральной и/или наличной форме, если они не зафиксированы через зарегистрированную онлайн-ККТ;

•деньги (имущество), перечисленные (переданное) другой организации в качестве взноса в ее уставный (складочный) капитал, либо вклады в имущество других организаций;

•деньги, которые перечислены другой компании или физлицу в качестве предоставленного займа;

•суммы возвращенного займа, взятого у другой компании (физлица);

•стоимость безвозмездно переданного имущества (работ, услуг, имущественных прав), включая вклад деньгами, и расходы, связанные с такой передачей;

•имущество (имущественные права), переданное в качестве залога;

•начисленные организацией — плательщиком АУСН дивиденды;

•вознаграждения и иные выплаты членам совета директоров;

•любые виды вознаграждений руководству/работникам, помимо выплачиваемых на основании трудовых договоров (контрактов);

•премии работникам, которые выплачиваются за счет средств специального назначения или целевых поступлений;

•материальная помощь работникам;

•оплата отпусков, которые предоставляются дополнительно по коллективному договору сверх предусмотренных действующим законодательством;

•сумма налога, уплачиваемого при АУСН;

•суммы уплаченного в бюджет НДС, если плательщик АУСН предъявил НДС своему покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав);

•пени, штрафы и иные санкции, перечисляемые в бюджет/государственные внебюджетные фонды, а также штрафы и другие санкции, взимаемые государственными организациями, которым предоставлено право их налагать;

•отрицательные курсовые разницы, возникающие при покупке иностранной валюты по курсу, отклоняющемуся от официального курса, установленного ЦБ на дату перехода права собственности на иностранную валюту;

•расходы от переоценки имущества в виде валютных ценностей, а также требований (обязательств), стоимость которых выражена в иностранной валюте, в связи с изменением официального курса иностранной валюты к валюте РФ, установленного ЦБ.

Не включаются любые иные расходы, которые не соответствуют критериям, указанным в п. 1 ст. 252 НК РФ. То есть это затраты, которые не обоснованы и/или не подтверждены документами.

На АУСН налогоплательщикам нужно иметь в распоряжении подтверждающие документы.

Получается, что при АУСН список расходов открытый — можно учесть любые обоснованные и документально подтвержденные расходы, связанные с ведением деятельности организации или ИП. Как и по налогу на прибыль, нельзя учесть только затраты из «запретного» списка и расходы, которые невозможно подтвердить документами или обосновать.

Организация или ИП на АУСН — это бизнес, который живёт по принципу: «Меньше ручной рутины — больше контроля и выгоды». Каждый платёж, каждая поездка, каждая мелочь должны быть прозрачны и логичны. Даже такая, казалось бы, простая вещь, как покупка авиабилета или покупка жд билеа, для него — часть финансовой стратегии.

Как предпринимателю на АУСН покупать авиабилеты и авиабилеты с расчётного счёта и не запутаться в бумагах

Если вы применяете на АУСН, то знаете: признание расходов возможно только при оплате с расчётного счёта и при выдаче кассового чека. Это не просто требование закона — это инструмент оптимизации налоговой базы. Главное — сделать процесс понятным, быстрым и безошибочным.

Раньше всё выглядело сложно: поиск билетов, оформление, чеки, подтверждения, пересылка бухгалтеру. Сегодня есть удобные сервисы, которые упрощают процесс до нескольких кликов. Один из таких — Aviasales Business. Это не агентство и не продавец билетов. Aviasales Business — это умная платформа, которая объединяет десятки авиакомпаний, РЖД и агентств, помогает сравнить цены, подобрать оптимальные маршруты и перенаправляет на партнёров, где можно купить авиабилеты с расчётного счёта, а так же ЖД билеты.

Для предпринимателя на АУСН это значит, что:

можно оплатить билет с бизнес-счёта,
получить все документы для признания расходов,
не тратить время на ручную сверку и отчёты,
видеть реальную экономию по каждому перелёту.

Автоматизация здесь работает на вас. После оплаты вся информация — электронный билет, чек, сумма и маршрут — хранится в одном месте. Бухгалтер получает нужные данные без лишней переписки. Всё чисто, быстро и по правилам.

Кроме того, Aviasales Business помогает планировать командировки и контролировать расходы компании. Можно настроить уведомления о снижении цен, подобрать маршруты с пересадками или без, следить за динамикой стоимости. Это удобно не только владельцам бизнеса, но и командам, которые часто летают по делам.

Если работники имеют карты лояльности, то можно внести данные в систему бронирования и бонусные баллы будут начисляться аналогично, если бы работник оформил билет самостоятельно. Норм карты 0сохранится в системе, каждый раз вводить его не нужно

В эпоху АУСН важно не только платить правильно, но и делать это умно. И если раньше покупка авиабилета воспринималась как бытовая мелочь, сегодня это элемент финансового менеджмента.

Сервисы вроде Aviasales Business позволяют объединить удобство, выгоду и прозрачность — три принципа, по которым живёт современный предприниматель. Здесь нет абонентской платы, агрессивных продаж или лишней бюрократии. Только технология, которая экономит ваше время и помогает вести бизнес правильно.

И, как показывает практика, когда все расходы проходят по расчётному счёту, налоговый учёт становится не головной болью, а ещё одной системой, которая работает в вашу пользу.